Какой налог платится при продаже недвижимости

By | 05.09.2020

какой налог платится при продаже недвижимости
Кому и когда нужно платить налог с продажи квартиры для физических лиц в России в году — отвечаем на популярные вопросы.  Ставка налога при продаже квартиры. В России установлена ставка налога на доход физического лица, в том числе, от продажи недвижимости (не только квартир, но и домов, дач и проч.) в 13%. Однако в налоговом кодексе имеются исключения, которые освобождают от уплаты налога. О них мы расскажем ниже. Расчет налога с продажи квартиры.  Налог платится с большей суммы. 3. Примените вычеты (о них читайте ниже). 4. От получившейся суммы отсчитайте 13% — это и есть налог с продажи квартиры. Сроки уплаты налога с продажи квартиры. Что изменится для собственников в уплате налога при продаже квартиры по новому закону? Снижение минимального срока владения. Кого освободят от необходимости платить НДФЛ и подавать декларацию при продаже жилья с года.. Новости по тэгам: квартира, налоги, НДФЛ, вычеты.  При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге. Сейчас действуют прежние сроки. Новые условия — только с года.  Когда можно продать имущество без налога. Недвижимость купили до года. 3 года. Недвижимость купили после 1 января года. 5 лет. Какой налог придется заплатить после продажи квартиры менее 3 или 5 лет в собственности. Как заплатить меньше, как платить с доли квартиры, можно ли воспользоваться вычетом.  В этой статье речь пойдет о продаже жилой недвижимости и учета имущественного вычета в 1 млн. руб. (квартиры, дома, приватизированной дачи, комнаты, земельного участка, а также долей в этом имуществе). Такое имущество как гаражи, машиноместа, недострой, автомобили — это другое имущество. При продаже его можно воспользоваться имущественным вычетом только в т.руб. (см. налог при продаже автомобиля). Определение срока владения недвижимостью.

какой налог платится при продаже недвижимости
Льготы и понижающий коэффициент
какой налог платится при продаже недвижимости
Что облагается налогом?
какой налог платится при продаже недвижимости
Всегда ли платится налог с продажи квартиры и с какой суммы взимается НДФЛ?
договор поиска коммерческой недвижимости

НАЛОГ 13% С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ, КОТОРАЯ БЫЛА В СОБСТВЕННОСТИ МЕНЕЕ 3 ЛЕТ В 2020 ГОДУ

Разъяснения
какой налог платится при продаже недвижимости

Какой налог платится при продаже недвижимости


какой налог платится при продаже недвижимости
какой налог платится при продаже недвижимости

Количество проданных объектов значения не имеет. Вместо вычета вы вправе при расчете налога уменьшить доход на расходы по покупке проданной недвижимости. Как мы уже говорили вместо использования данного вычета вы вправе уменьшить доход от продажи недвижимости на сумму расходов по ее приобретению покупке или строительству. Это предусмотрено статьей пунктом 2 подпункт 2 Налогового кодекса.

Как уменьшать доход для расчета налога на вычет или на расходы решать вам. Но учтите — нужно использовать что то одно или вычет или расходы. Уменьшать доход по одному и тому же объекту и на вычет и на расходы одновременно нельзя. Это прямо запрещено Налоговым кодексом. Если вы выбрали расходы, то их сумму нужно документально подтвердить.

В качестве документального подтверждения расходов на покупку жилой недвижимости выступают два документа:. Если жилую недвижимость вы не покупали, а строили то все расходы по строительству также нужно подтвердить. Здесь нужны договоры с подрядчиками и документы, подтверждающие оплату их работ, накладные и чеки контрольно-кассовой техники на купленные строй материалы.

Налог с продажи имущества придеться заплатить, если доход от продажи больше расходов на его покупку. Налог платят с превышения доходов над расходами по ставке 13 процентов.

Если доход от продажи меньше расходов на покупку жилой недвижимости или земли, то платить налог вы не должны. Пример Продается квартира, которая находится в собственности продавца менее 3 или 5 лет. Доход от продажи квартиры 1 руб. Ситуация 1 Расходы на ее покупку, которые подтверждены документами, составили 1 руб.

Продавец уменьшает доход на расходы. Ситуация 2 Расходы на ее покупку, которые подтверждены документально, составили 1 руб. Продавец уменьшает доходы на расходы. Так как расходы превысили доходы, дохода, облагаемого налогом, нет.

Нет дохода — нет налога. Его платить не недо. Декларацию по налогу вы обязаны подать в любом случае. Нельзя суммировать расходы по разному имуществу и учитывать их «общей кучей». Доход от продажи конкретной квартиры уменьшается на расходы по покупке именно этой, то есть проданной квартиры.

На другие проданные квартиры эти расходы не распространяются. Они не учитываются при расчете налога по продаже других квартир. Пример Продаются две квартиры. Первая за 2 руб. Продавец вычет не использует, а уменьшает доход от продажи на сумму расходов по покупке. Расходы по покупке первой квартиры 3 руб. Неправильный вариант!

Правильный вариант расчета дохода и налога с продажи имущества:. Общая сумма дохода, облагаемого налогом от продажи двух квартир: 0 руб.

Когда вместо вычета выгодней использовать расходы? Ответ очевиден. Если расходы, подтвержденные документами, превышают 1 млн. В обратной ситуации, это не выгодно. Например, когда расходы меньше 1 млн. Здесь выгодней использовать вычет. Если расходы и вычет равны, то выгодней опять же использовать вычет. Его не нужно подтверждать документами. И никаких лишних придирок со стороны налоговой инспекции не будет.

Пример Продается квартира, которая находится в собственности продавца меньше 3 или 5 лет. Ситуация 1 Цена квартиры 1 руб. Расходы на ее покупку, которые подтверждены документами, составили 1 руб. Это на 52 руб. Значит выгоднее уменьшать доход на расходы.

Ситуация 2 Цена квартиры 1 руб. Расходы на ее покупку, которые подтверждены документами, составили руб. Это на 78 руб. Значит выгодней уменьшать доходы на вычет. Еще раз подчеркнем.

Использовать как вычет, так расходы по одной и той же квартире одновременно нельзя. Вы должны выбрать что-то одно. Либо вычет, либо расходы. Можно ли при продаже, например, двух или трех объектов двух квартир; квартиры и жилого дома; квартиры, комнаты, жилого дома и земли уменьшить доход от продажи одного объекта на вычет, а другого на сумму расходов по его покупке?

Прямого ответа на этот вопрос нет. Минфин России считает что можно. Об этом сказано в письмах от 27 апреля г. Согласно этим документам: «при продаже в одном налоговом периоде двух квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имел право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи квартиры в размере до 1 руб.

Подобные разьяснения несколько противоречат статье подпункт 2 пункт 2 Налогового кодекса. В ней говорится:. Получается, что закон предусматривает лишь один из двух вариантов: либо вычет, либо расходы.

Именно поэтому налоговые инспекции иногда отказывают в уменьшении доходов от продажи разного имущества и на вычет и на расходы. Подробности есть в разделе «Комментировать» по этой ссылке. Однако, в большинстве случаев, этот вариант принимается инспекцией. Тем более, что «все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика» статья 3 пункт 7 Налогового кодекса.

Обе в собственности менее 3-х или 5-ти лет. Она была получена по наследству. Поэтому расходов на ее покупку не было. Вторая за 3 руб. Расходы на ее покупку — 3 руб. Продавец вправе доход от продажи первой квартиры уменьшить на вычет 1 руб.

Общая сумма дохода, облагаемая налогом: 0 руб. Более детальный порядок расчета налога с продажи жилой недвижимости смотрите в статьях «Налог с продажи квартиры» и «Налог с продажи дома». По Налоговому кодексу под определение «иное» попадает любое имущество которое не относится к жилой недвижимости или земельным участкам то есть те виды вашего имущество которые НЕ перечислены в статье пункт 2 подпункт 1 первый абзац Налогового кодекса.

К иному имуществу, в частности, относят гаражи, нежилые помещения, недостроенные дома, автомобили, мотоциклы, бытовую технику, прогулочные яхты, самолеты, золото в слитках, фамильное серебро, драгоценности, картины Клода Моне и Рембрандта, хрустальные вазы, люстры венецианского стекла, музыкальные инструменты, книги, одежду, мебель, предметы обихода и т.

Продав «иное» имущество вы имеете право уменьшить доход от продажи при расчете налога. В отношении иного имущества эта сумма составляет руб. Вариант второй: при расчете налога полученный доход можно уменьшить на сумму расходов по приобретению проданного имущества.

Первый — у вас не было расходов на приобретение иного имущества например, вы получили ее по наследству или в дар. Второй — расходы вы не можете подтвердить документами.

Третий — сумма расходов меньше руб. Если сумма дохода от продажи иного имущества больше руб. Пример Продается гараж, который находятся в собственности продавца менее 3 лет.

Он относится к «иному» имуществу и получен по наследству. Поэтому расходов по его приобретению нет. Сумма вычета равна доходу от продажи.

Сумма вычета больше, чем доход от продажи. Например, если вы продали в году гараж, в году автомобиль, в году опять машину, то этот вычет вам будет предоставлен трижды в , и году в отношении каждой продажи.

Размер вычета — руб. Если вы продали один автомобиль вычет составит руб. То есть если вы продали 3 машины, то вычет составит уже не , а рублей руб. Вычет в руб. Пример Продается иное имущество, которое находится в собственности продавца меньше 3-х лет.

Оно получено по наследству. Расходов по приобретению этого имущества нет. Ситуация 1 В одном и том же году продаются машина и гараж. Машина за руб. Ситуация 2 В одном и том же году продается нежилое помещение и машина. Помещение за 1 руб. Ситуация 3 В одном и том же году продается две машины.

Первая за 50 руб. Сумма вычета больше, чем доход от продажи двух машин. Поэтому, если вы продали, например две машины одну в и вторую в году, то вычет в размере руб.

Один, в размере руб. Пример Продается два гаража, которые находятся в собственности продавца меньше 3-х лет. Документов, подтверждающих расходов по их приобретению нет. Ситуация 1 В году продается один гараж за руб. В году продается второй гараж за руб. Ситуация 2 В году продается гараж за руб. Из изложенного следует простой вывод.

Если вы решили продать две единицы имущества например, две машины, гараж и машину и т. Это позволит вам использовать вычет по каждому объекту.

При продаже «иного» имущества — это руб. Вместо вычета вы вправе при расчете налога уменьшить доход от продажи на расходы по покупке проданного имущества. Как мы уже говорили вместо использования данного вычета вы вправе уменьшить доход от продажи «иного» имущества на сумму расходов по его покупке.

В качестве документального подтверждения расходов могут служить договоры купли-продажи, справки-счета, накладные, товарные чеки. Обязательно необходимы и платежные документы, которые подтверждают тот факт, что имущество вы оплатили. Например, расписки продавца в том, что он получил от вас деньги, приходные кассовые ордера, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения.

Если доход от продажи меньше расходов на покупку, то платить налог вы не должны. Пример Продается нежилое помещение, которое находится в собственности продавца менее 3 лет. Доход от продажи руб. Ситуация 1 Расходы на покупку помещения, которые подтверждены документами, составили руб.

Ситуация 2 Расходы на покупку помещения, которые подтверждены документально, составили 1 руб. Так как доходы меньше расходов на покупку, дохода, облагаемого налогом, нет. Его платить не надо. Доход от продажи конкретного вида имущества уменьшается на расходы по покупке именно этого, то есть проданного имущества.

На другие виды проданных ценностей эти расходы не распространяются. Они не учитываются при расчете налога по продаже других единиц имущества. Пример Продаются две машины.

Расходы по покупке первой машины руб. Правильный вариант расчета дохода и налога с продажи «иного» имущества:. Общая сумма дохода, облагаемого налогом от продажи двух машин: 0 руб. Если расходы, подтвержденные документами, превышают руб.

Например, когда расходы меньше руб. Пример Продается гараж, который находится в собственности продавца меньше 3 лет. Ситуация 1 Цена гаража руб. Расходы на его покупку, которые подтверждены документами, составили руб.

Это на 19 руб. Ситуация 2 Цена гаража руб. Использовать как вычет, так расходы по одному и тому же имуществу одновременно нельзя. Можно ли при продаже, например, двух или трех объектов двух машин; гаража и машины; нежилого помещения, машины, гаража и недостроя уменьшить доход от продажи одного объекта на вычет, а другого на сумму расходов по его покупке?

Там речь идет про квартиры. Но это не важно. По данному вопросу применяют одни и те же правила. Согласно этим документам цитата :. Подобные разяснения несколько противоречат статье подпункт 2 пункт 2 Налогового кодекса. Пример Продаются гараж и машина. Оба объекта в собственности менее 3-х лет.

Гараж за руб. Расходы на его покупку составили руб. Продавец вправе доход от продажи гаража уменьшить на расходы по покупке — руб. Более детальный порядок расчета налога с продажи машины смотрите в статье «Налог с продажи автомобиля».

Примеров приведено много, но, к сожалению, нет ни одного по имуществу, приобретенному после Как учесть кадастровую стоимость, как применить понижающий коэффициент, как рассчитать налог по продаже иного имущества, если сумма сделки ниже кадастровой стоимости???

Замечательная статья! Не нашла ничего подобного ни на одном сайте. Подробно, понятно. Спасибо большую автору! Очень познавательная статья, но я так и не поняла в каких случаях можно использовать налоговый вычет, а в каких понижающий коэфициент?

Не нашел примера, когда в течение календарного года продан дом и гараж. Какой вычет берется? На дом 1млн и гараж тыс? Или как. E-mail для связи с администрацией сайта: vash-nal yandex. Поддержка сайта hardkod. Налог на доходы физических лиц.

Налог на недвижимость. Транспортный налог. Задать вопрос на сайт. Ваш вопрос обязательно появится на сайте через минуты. Но лучше проверить. Обновите главную страницу. Налог на доход, продажу имущества, вычеты Транспортный налог Налог на землю или недвижимость Выбирайте раздел правильно. Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику.

Вы забыли заполнить поле Укажите ваше имя, так интересней общаться. Вы забыли заполнить поле Напишите заголовок подробней. Вам же легче будет найти свой вопрос. После этой даты, не все собственники получили данные свидетельства. Ведь их права признаются независимо от регистрации. В любом случае, вам необходимо будет зарегистрировать свое право собственности на данную квартиру, чтобы в дальнейшем ее реализовать.

Важно: при подписании соглашения на приобретения имущества в г. Теперь информация для участников московской программы реновации. Например, Сидоровы купили однокомнатную квартиру в пятиэтажном доме, Потом в январе г. Семья Сидоровых может тут же реализовать новую недвижимость на рынке жилья, с момента получения документов, подтверждающих право собственности.

Потому что минимальный трехлетний период обладания недвижимостью уже прошел. Их друзья — семья Петровых — купили жилье в августе г. Но Петровы теперь не смогут сразу же реализовать новую квартиру. Либо им нужно выждать еще два года, до истечения минимального периода обладания так как приобрели жилье после 01 января г.

Данная ставка распространяется на всех налоговых резидентов РФ — то есть тех, кто живет в стране не менее дней в году. По сути, для всех граждан России, кто на постоянной основе тут живет и работает.

Причем не с прибыли, а уже со всей суммы сделки. Например, вы купили квартиру за 2 млн. И уже потом гражданин РФ может реализовать эту квартиру, по истечении 3-х или 5-ти лет владения, без уплаты НДФЛ при продаже.

Получившаяся сумма и является налогооблагаемой. Напомним: такое действует лишь для налоговых резидентов. Например, если ранее вы купили квартиру за 3 млн. Ниже мы подробнее разберем порядок определения цены недвижимости. Тут мы вновь прибегнем к делению недвижимости по периодам получения на нее права обладания: до или после В первом случае, по НК — налог будет считаться от стоимости, которая прописала в ДКП плюс использование вычета 1 млн.

Во втором случае — налог будет считаться от суммы квартиры, которая теперь зависит от кадастровой стоимости. Если сравнивать с рыночной стоимостью, то кадастровая может быть как меньше, так и больше рыночной. Если вы хотите узнать кадастровую стоимость вашего жилья, заходите на сайт Росреестра или обратитесь в местный МФЦ. Вам нужно знать конкретную дату регистрации ваших прав собственности на квартиру.

Например, квартира приобретена за 3 руб. По идее нет дохода и нет налогов. Это будет ваш доход со сделки. Обращаем внимание: к кадастровой стоимости квартиры 6 млн. Во-первых, можно использовать материальный вычет — 1 руб. Это не избавит от налога в полной мере, но позволит его уменьшить. Суть в том, что вы просто уменьшаете полученный от реализации квартиры доход на 1 млн.

Например, вы получили квартиру в качестве наследства. Продали ее за 3 руб. Расходов на покупку жилья не было. Из вашего дохода с продажи вычитается 1 млн.

Сделки менее 1 млн. Например, если вы планируете продать две квартиры за один год, то вычет либо будет распределен между ними, либо использован единоразово при продаже одной из квартир. Если у квартиры есть несколько собственников, то каждый их них имеет право применить налоговый вычет 1 млн. Получается, если ваша квартира стоит 3 млн.

Однако, каждую долю нужно продавать по отдельному ДКП. При этом покупатель может быть один и тот же. Если же недвижимость продавать как единое целое, по одному ДКП — то материальный вычет делится на всех собственников, в пропорции от доли каждого.

Подобные сделки чаще всего проводятся с помощью услуг нотариуса, поэтому все три раза вам придется оплачивать его услуги по составлению договоров и ведении сделок. Обращаем внимание: не стоит связываться с целенаправленным делением квартиры на несколько собственников непосредственно перед продажей.

Если же все-таки пойдете на такой шаг, то обязательно проконсультируйтесь со специалистами. Или вы можете не знать, что продавать квартиру, в которой часть принадлежит вашему несовершеннолетнему ребенку, невозможно без разрешения органов опеки. Подобной специфики очень много в законодательстве.

Во-вторых, в случае, когда первоначальная стоимость квартиры превышает материальный вычет 1 млн. Например, Лена купила однушку в Москве в г. При этом, 1 млн. Она решила продать квартиру. Ее стоимость по кадастру на г. Всего на покупку Лена потратила 4 млн. Следовательно, Лене нужно заплатить налог с 1 млн.

Важно: если вследствие применения материального вычета или вычета расходов получится 0, или же отрицательная сумма — собственник освобождается от уплаты налога. Если Лена решит продать квартиру за 4 млн.

Налоги при продаже недвижимости: когда, какие, сколько

документы на строительство объекта недвижимости

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *